Planned Giving

Aperçu de la planification successorale

Qu’est-ce qui vous vient à l’esprit lorsque vous entendez le terme « planification successorale » ?

Si vous êtes comme beaucoup de gens, vous savez que cela a quelque chose à voir avec le fait d’avoir un testament. Vous auriez également raison si vous disiez que cela implique de prendre certains autres types d’arrangements affectant ce qui se passera une fois votre vie terminée.

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Une bonne planification successorale va plus loin et aborde de nombreux aspects de votre situation actuelle, ainsi que les moyens de prospérer dans les années à venir. Considérez la définition suivante de la planification successorale :

La planification successorale consiste à veiller sur vous-même et sur vos biens de votre vivant, tout en organisant le transfert ordonné de ces biens à d’autres personnes et organisations, que ce soit de votre vivant ou après votre décès.

Pourquoi planifier sa succession ?

Très peu de gens se réveillent le matin en souhaitant passer la journée à travailler avec leur avocat pour élaborer un plan de succession. Pourtant, l’élaboration (ou la mise à jour) d’un tel plan figure parmi les démarches les plus importantes que vous puissiez entreprendre. En le faisant, vous pouvez :

Veillez à ce que le patrimoine que vous avez accumulé au fil de votre vie soit transmis exactement comme vous le souhaitez, et au moment voulu. En l’absence de testament ou de fiducie entre vifs, l’État imposera un plan de répartition qui pourrait ne pas correspondre à vos volontés.
Donnez des directives à suivre au cas où vous seriez dans l’incapacité d’agir et ne pourriez plus prendre de décisions vous-même.
Organisez vos affaires et désignez la personne qui s’en chargera une fois que vous ne serez plus là.
Désignez un tuteur pour les enfants mineurs.
Répondez aux besoins particuliers que vos proches pourraient avoir.
Réduisez au minimum les éventuels droits de succession et frais d’homologation.
Précisez le type d’organisation des obsèques que vous souhaitez.
N’oubliez pas de prévoir des dispositions pour les amis, les animaux de compagnie et les organisations qui vous tiennent à cœur, mais qui ne sont jamais inclus dans le régime légal de répartition de la succession.

En planifiant, vous facilitez également la tâche de votre famille. Si vous veniez à disparaître, vos proches traverseraient déjà une épreuve très difficile. Quel soulagement pour eux de savoir exactement ce que vous souhaitez et de disposer des moyens nécessaires pour respecter vos volontés ! Considérez la planification que vous effectuez aujourd’hui comme un ultime cadeau à l’attention de vos proches.

Bien que la planification successorale puisse impliquer des choix délicats et nécessiter d’aborder des sujets parfois pénibles, elle procure un sentiment de soulagement et une véritable tranquillité d’esprit une fois accomplie. Vous aurez la certitude d’avoir fait de votre mieux pour organiser votre avenir et celui de vos proches, tout en soutenant les causes qui vous ont tenu à cœur tout au long de votre vie. Il est profondément gratifiant de savoir quel héritage vous laisserez derrière vous.

The Key Elements of an Estate Plan

Concernant vos dernières volontés

Testament. Un testament valide est généralement dactylographié, daté et signé par vous ainsi que par deux témoins légalement aptes. Les exigences précises relatives à la validité d’un testament — notamment la question de savoir si un testament olographe (rédigé à la main), avec ou sans témoins, est valable — varient d’un État à l’autre. Le tribunal des successions supervise l’exécution d’un testament valide après le décès afin de veiller au respect de vos volontés. Ce tribunal perçoit des frais pour le règlement de la succession, et les documents ainsi que les procédures y afférents sont publics.
Fiducie entre vifs révocable. Ce document remplace le testament en tant qu’instrument principal régissant la transmission de vos biens. On le désigne parfois simplement sous le nom de « fiducie entre vifs » ou « RLT » (pour Revocable Living Trust). La fiducie est constituée de votre vivant, et vous pouvez en conserver le contrôle, notamment le pouvoir de la modifier ou même de la révoquer. Le plus souvent, le constituant agit lui-même en tant que fiduciaire de sa propre fiducie entre vifs révocable. Pour être effective, une telle fiducie nécessite le transfert effectif de vos biens en son sein. Elle permet aux actifs d’être transmis aux héritiers en dehors de la procédure d’homologation testamentaire — ce qui peut éviter les frais y afférents — tout en préservant la confidentialité de vos affaires.

En règle générale, si la constitution d’une fiducie entre vifs est recommandée, votre avocat spécialisé en planification successorale suggérera également de rédiger un testament en guise de document complémentaire, afin de transférer les biens qui n’auraient pas été inclus dans la fiducie au moment de votre décès.

Désignation de bénéficiaires. Votre testament ou votre fiducie entre vifs ne régit pas la répartition de certains actifs — tels que votre compte de retraite individuel (IRA), vos rentes commerciales et autres biens — au moment de votre décès. L’organisme gestionnaire de votre IRA ou de votre rente distribuera ces actifs conformément au formulaire de désignation de bénéficiaire qu’il détient dans ses dossiers. Il s’agit des formulaires que vous remplissez lors de l’ouverture d’un IRA ou d’un autre régime de retraite, ou lors de la souscription d’une rente commerciale ou d’une police d’assurance-vie. Ce formulaire indique au gestionnaire qui recevra le solde restant à votre décès. Vous pouvez également désigner un bénéficiaire pour un compte bancaire ou un compte d’investissement. Étant donné que votre testament et votre fiducie entre vifs ne s’appliquent pas à ces actifs importants, ces désignations de bénéficiaires peuvent avoir une incidence majeure sur la répartition globale de votre patrimoine et doivent être intégrées à toute planification coordonnée.

Prévoir le cas d’incapacité physique ou mentale

Procuration pour les affaires financières. Ce document confère à une personne de confiance le pouvoir d’agir en votre nom pour diverses opérations et responsabilités potentielles. Vous déterminez la date d’entrée en vigueur de la procuration ainsi que l’étendue des pouvoirs accordés. Une procuration n’est valable que de votre vivant et prend automatiquement fin à votre décès.
Mandat relatif aux soins de santé (HCPOA) pour les décisions médicales. Ce document désigne une personne pour prendre des décisions concernant vos traitements médicaux si vous n’êtes plus en mesure de les prendre vous-même. Il vous permet de préciser qui est chargé de prendre les décisions cruciales en matière de traitement et, point peut-être plus important encore, qui ne dispose pas de cette autorité.
Ordre médical pour les traitements de maintien en vie (POLST). Ce document précise les soins médicaux que vous souhaitez recevoir en cas d’urgence. Vous collaborez avec votre médecin pour consigner vos volontés concernant la réanimation et d’autres interventions de maintien en vie.

Gestion et répartition de votre patrimoine

Vous pouvez envisager la planification successorale comme la construction d’une pyramide, étape par étape, en partant de la base. Avant tout, il est légitime de veiller à votre propre bien-être. N’oubliez pas : penser à soi n’est pas un acte d’égoïsme ! Ce n’est qu’en répondant à vos propres besoins, aujourd’hui comme demain, que vous pourrez bâtir l’étage supérieur de la pyramide.

Une fois ces fondations essentielles assurées, vous êtes en mesure de subvenir aux besoins de votre famille et de vos proches. Par la suite, si vous en avez le désir et les moyens, il devient opportun d’envisager de soutenir, outre votre famille et vos amis, des causes qui vous tiennent à cœur.

Nous espérons que vous envisagerez de faire un don à HCFM lors de l’élaboration (ou de la mise à jour) de votre plan successoral. Nous sommes conscients que nous ne remplacerons jamais votre famille ou vos proches dans vos projets, et nous ne le souhaitons pas. Une partie de la planification consiste à déterminer quelle part transmettre à chaque héritier ; le reliquat peut alors servir à concrétiser vos aspirations philanthropiques.

Le montant à léguer aux enfants et petits-enfants relève d’un choix personnel. Certains parents choisissent de transmettre la plus grande part possible de leur patrimoine à leurs héritiers. D’autres craignent qu’une transmission trop importante ne décourage l’esprit d’initiative et ne nuise à la motivation personnelle. Une réplique marquante du film The Descendants résume parfaitement ce dilemme : « … tu veux donner à tes enfants assez d’argent pour faire quelque chose, mais pas assez pour ne rien faire. » Enfin, d’autres encore prennent conscience que la communauté et le monde qu’ils laisseront à leurs enfants et petits-enfants font également partie de leur héritage.

Si vous souhaitez soutenir HCFM par le biais de votre testament ou d’une fiducie entre vifs, cliquez ici pour consulter des exemples de clauses de legs à transmettre à votre avocat. Vous pouvez également envisager un don par désignation de bénéficiaire, souvent appelé « substitut de legs ». Cette méthode offre bon nombre des avantages d’un legs tout en figurant parmi les solutions les plus avantageuses sur le plan fiscal.