Donazione pianificata
Panoramica sulla pianificazione patrimoniale
Cosa ti viene in mente quando senti parlare di pianificazione patrimoniale?
Se sei come molte persone, probabilmente pensi che abbia a che fare con la redazione di un testamento. Ed è vero. Ma è corretto anche dire che comprende altre disposizioni che regolano ciò che accadrà dopo la fine della tua vita.
Un buon piano patrimoniale va oltre e prende in considerazione molti aspetti della tua situazione attuale, aiutandoti anche a vivere con maggiore serenità negli anni a venire. Puoi considerare questa definizione di pianificazione patrimoniale:
La pianificazione patrimoniale è il processo che consiste nel prendersi cura di sé stessi e dei propri beni durante la vita e nel pianificare il trasferimento ordinato del patrimonio ad altre persone e organizzazioni, sia durante la propria vita sia dopo la propria morte.
Perché fare una pianificazione patrimoniale?
Poche persone si svegliano al mattino desiderando trascorrere la giornata con il proprio avvocato per predisporre un piano patrimoniale. Tuttavia, crearne uno (o aggiornarlo) è una delle cose più importanti che puoi fare. Con una corretta pianificazione patrimoniale puoi:
- Assicurarti che il patrimonio accumulato nel corso della tua vita venga distribuito esattamente come e quando desideri. Se non disponi di un testamento o di un trust vivente, sarà la legge dello Stato a stabilire come distribuire il tuo patrimonio, e il risultato potrebbe non rispecchiare le tue volontà.
- Fornire istruzioni da seguire nel caso in cui tu diventi incapace di prendere decisioni autonomamente.
- Organizzare i tuoi affari e designare la persona che se ne occuperà dopo la tua scomparsa.
- Nominare un tutore per i figli minorenni.
- Provvedere alle eventuali esigenze particolari dei tuoi cari.
- Ridurre, quando possibile, le imposte di successione e le spese della procedura successoria (probate).
- Indicare le disposizioni funerarie che desideri siano rispettate.
- Ricordare e provvedere ad amici, animali domestici e organizzazioni a cui tieni, che altrimenti non rientrerebbero nella distribuzione del patrimonio prevista automaticamente dalla legge.
Pianificando in anticipo, renderai anche le cose più semplici per la tua famiglia. Se dovesse accaderti qualcosa, quello sarà già un momento molto difficile per i tuoi familiari e per le persone a te care. Quanto sarà rassicurante per loro sapere esattamente quali sono le tue volontà e avere già tutti gli strumenti necessari per rispettarle. Considera la pianificazione che fai oggi come il tuo ultimo dono ai tuoi cari.
Sebbene la pianificazione patrimoniale possa comportare decisioni difficili e richieda di affrontare temi delicati, una volta completata offre un profondo senso di serenità e tranquillità. Saprai di aver fatto tutto il possibile per prenderti cura di te stesso, dei tuoi cari e delle cause che hai sostenuto durante la tua vita. C’è una grande soddisfazione nel sapere quale sarà l’eredità che lascerai nel mondo.
Gli elementi fondamentali di un piano patrimoniale
Relativi alle tue volontà finali
- Testamento: Un testamento valido è generalmente redatto a macchina o al computer, datato e firmato da te, nonché da due testimoni legalmente idonei. Le norme variano da Stato a Stato per quanto riguarda i requisiti necessari affinché un testamento sia valido e per stabilire se un testamento scritto a mano, con o senza testimoni, sia legalmente riconosciuto. Alla tua morte, il tribunale competente per la successione (probate court) supervisiona l’esecuzione di un testamento valido per garantire che le tue volontà vengano rispettate. Il tribunale applica spese di successione (probate fees) per l’amministrazione del patrimonio e i documenti e i procedimenti sono generalmente di pubblico dominio.
- Trust revocabile vivente. Questo strumento sostituisce il testamento come documento principale per la destinazione del tuo patrimonio. Potresti sentirlo chiamare anche living trust o RLT. Il trust viene costituito mentre sei ancora in vita e puoi mantenere il diritto di modificarlo o revocarlo in qualsiasi momento. Nella maggior parte dei casi, la persona che istituisce il trust svolge anche il ruolo di amministratore fiduciario (trustee) del proprio trust revocabile. Affinché un trust vivente sia efficace, è necessario trasferire concretamente i propri beni al trust. Un trust vivente consente ai beni di essere trasferiti agli eredi senza passare attraverso la procedura di successione (probate), con il potenziale vantaggio di ridurre le relative spese e di mantenere riservati i propri affari patrimoniali.
In genere, quando viene consigliato un trust revocabile vivente, il tuo avvocato specializzato in pianificazione patrimoniale suggerirà anche di predisporre un testamento di supporto, che servirà a trasferire nel trust eventuali beni che non vi siano stati conferiti al momento della tua morte.
Designazioni del beneficiario
- Il tuo testamento o trust vivente non regolano la distribuzione di beni come il tuo IRA, le rendite vitalizie commerciali e altri tipi di patrimonio alla tua morte. L’amministratore del tuo IRA o della tua rendita distribuirà questi beni in base al modulo di designazione del beneficiario depositato presso il proprio ufficio. Si tratta dei moduli che compili quando apri un IRA, un altro piano pensionistico oppure acquisti una rendita vitalizia commerciale o una polizza di assicurazione sulla vita. Questo modulo indica all’amministratore chi dovrà ricevere i beni residui al momento della tua scomparsa. Puoi inoltre richiedere una designazione del beneficiario anche per un conto bancario o un conto di investimento. Poiché il testamento e il trust vivente non si applicano a questi importanti beni, le designazioni del beneficiario possono avere un impatto significativo sulla distribuzione complessiva del tuo patrimonio e dovrebbero far parte di qualsiasi piano patrimoniale ben coordinato.
Disposizioni in caso di incapacità fisica o mentale
- Procura per gli affari finanziari (Power of Attorney – POA). Questo documento conferisce a una persona di tua fiducia il potere di agire in tuo nome per una vasta gamma di operazioni e responsabilità di natura finanziaria. Sei tu a decidere quando la procura entrerà in vigore e l’estensione dei poteri conferiti. La POA è valida solo durante la tua vita e cessa automaticamente al momento della tua morte.
- Procura sanitaria per le decisioni mediche (Health Care Power of Attorney – HCPOA). Questo documento nomina una persona che prenderà decisioni riguardo alle tue cure mediche qualora tu non sia più in grado di farlo personalmente. Ti consente di specificare chi sarà responsabile delle decisioni mediche più importanti e, forse ancora più importante, chi non avrà tale autorità.
- Ordine medico per i trattamenti di sostegno vitale (Physician’s Orders for Life-Sustaining Treatment – POLST). Questo documento descrive quali trattamenti sanitari desideri ricevere in caso di emergenza. In collaborazione con il tuo medico, puoi mettere per iscritto le tue volontà riguardo alla rianimazione e ad altre procedure di sostegno vitale.
Gestire e distribuire il proprio patrimonio
Puoi immaginare il processo di pianificazione patrimoniale come la costruzione di una piramide, partendo dalle fondamenta. Innanzitutto, è importante fare tutto il possibile per garantire il tuo benessere. Nel farlo, ricorda che prendersi cura di sé non è un atto di egoismo. Solo soddisfacendo i tuoi bisogni, oggi e in futuro, potrai costruire il livello successivo della piramide.
Se hai la fortuna di aver raggiunto questi obiettivi fondamentali, sarai quindi nella condizione di poter provvedere ai tuoi familiari e alle altre persone a te care. Successivamente, se ne hai il desiderio e le possibilità, sarà naturale pensare anche all’eredità che desideri lasciare alle cause che ti stanno a cuore, oltre che alla tua famiglia e ai tuoi amici.
Ci auguriamo che, nel momento in cui creerai o aggiornerai il tuo piano patrimoniale, prenderai in considerazione l’idea di includere una donazione a favore di HCFM. Sappiamo bene che la nostra organizzazione non potrà mai sostituire i tuoi familiari e le persone a cui vuoi bene, né desidereremmo farlo. Una parte della pianificazione patrimoniale consiste nel decidere quanto destinare ai singoli eredi; ciò che rimane può essere utilizzato per realizzare i tuoi obiettivi e i tuoi desideri filantropici.
Stabilire quanto lasciare ai figli e ai nipoti è una scelta personale. Alcuni genitori decidono di trasferire agli eredi la maggior parte del proprio patrimonio. Altri temono che lasciare una ricchezza eccessiva possa scoraggiare l’impegno e compromettere la motivazione personale. Una celebre battuta del film Paradiso amaro (The Descendants) riassume bene questo concetto: «Bisogna lasciare ai propri figli abbastanza denaro per fare qualcosa, ma non abbastanza da permettere loro di non fare nulla.» Altri ancora riconoscono che anche la comunità e il mondo che lasceranno ai propri figli e ai propri nipoti fanno parte della loro eredità.
Se desideri sostenere HCFM attraverso il tuo testamento o trust vivente, fai clic qui per consultare un esempio di clausola testamentaria da condividere con il tuo avvocato. In alternativa, puoi prendere in considerazione una donazione tramite designazione del beneficiario, nota anche come “alternativa al lascito testamentario” (bequest substitute). Questa modalità offre molti degli stessi vantaggi di un lascito testamentario ed è, al tempo stesso, uno dei modi più efficienti dal punto di vista fiscale per effettuare una donazione.
