Donazione pianificata

Stabilisci come desideri trascorrere gli anni della pensione.

1.  Stabilisci come desideri trascorrere gli anni della pensione. Sebbene molte persone scelgano di viaggiare, dedicare più tempo alla famiglia e agli amici, impegnarsi maggiormente nel volontariato oppure coltivare hobby e attività ricreative, dovresti sentirti libero di trovare il giusto equilibrio tra le passioni e le attività che più ti interessano. Ricorda inoltre che la pensione può attraversare diverse fasi con il passare degli anni. Per questo è importante essere aperti allo sviluppo di nuovi interessi e, allo stesso tempo, prepararsi ad affrontare eventuali cambiamenti futuri legati alla salute e alla mobilità.

2. Cerca di comprendere con precisione quanto costerà lo stile di vita che desideri. Il costo del tuo stile di vita dipenderà in larga misura non solo da ciò che desideri fare, ma anche dal luogo in cui sceglierai di vivere, sia nella regione del tuo Paese (o del mondo) in cui deciderai di stabilirti, sia dal tipo di abitazione che chiamerai casa. Tieni presente anche che potresti non vivere nello stesso luogo per tutta la durata della pensione. Inoltre, continua a prevedere nel tuo budget le spese che fanno già parte della tua vita quotidiana, come le spese personali e sanitarie (Medicare non le coprirà tutte!), l’alimentazione, l’abbigliamento, i trasporti, le emergenze e il nostro compagno apparentemente costante: l’inflazione.

3.  Risparmia quanto più possibile, in modo ragionevole, e investi con criterioSave as much as you reasonably can and invest appropriately. È vero che, soprattutto se prevedi uno stile di vita semplice durante la pensione, è possibile persino risparmiare più del necessario. Tuttavia, molte persone tendono a sottovalutare — a volte anche in modo significativo — quanto costerà realmente lo stile di vita che desiderano mantenere. Altre persone, pur avendo una stima realistica delle proprie necessità future, hanno difficoltà a mettere da parte risparmi sufficienti nel corso degli anni oppure non riescono a gestire in modo responsabile il patrimonio che sono riuscite ad accumulare. Qualunque sia la tua situazione, costruire un solido capitale per la pensione dovrebbe essere una delle tue principali priorità.

4. Per quanto possibile, massimizza le risorse finanziarie su cui potrai contare durante la pensione. Esistono diverse opzioni che possono aiutarti a disporre di maggiori risorse economiche durante la pensione, tra cui:

Pensioni a prestazione definita (Defined-Benefit Pensions) – Si tratta delle pensioni tradizionali. Sebbene oggi siano sempre meno i lavoratori che possono beneficiare di questo tipo di trattamento, rappresentano un vantaggio di grande valore, poiché il costo è interamente sostenuto dal datore di lavoro e gli importi percepiti sono generalmente molto affidabili. Le prestazioni pensionistiche sono interamente soggette all’ordinaria imposizione fiscale sul reddito.

Piani pensionistici a contribuzione definita (Defined-Contribution Plans) – Sono piani promossi dal datore di lavoro e, nella maggior parte dei casi, assumono la forma di piani pensionistici qualificati, come i 401(k) e i 403(b), oppure di alcune tipologie di IRA, come i SEP IRA e i SIMPLE IRA. Questi piani prevedono un limite all’importo che può essere versato ogni anno e sono generalmente finanziati attraverso una combinazione di contributi del datore di lavoro e di quote dello stipendio o del salario versate prima dell’applicazione delle imposte. Il capitale accumulato cresce senza essere tassato fino al momento del prelievo; tuttavia, le somme distribuite sono interamente imponibili come reddito ordinario.

IRA tradizionali (Traditional IRAs) – In base al tuo livello di reddito, gli IRA tradizionali possono essere finanziati con denaro personale al lordo delle imposte (pre-tax) oppure, più raramente, con denaro al netto delle imposte (after-tax). Gli IRA tradizionali possono anche ricevere fondi trasferiti tramite “rollover” esente da imposte provenienti da piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro, come i piani 401(k). Il saldo del conto cresce senza imposizione fiscale durante il periodo di accumulo. Quando vengono effettuati prelievi da un IRA tradizionale, tali distribuzioni saranno tassate come reddito ordinario, in proporzione alla quantità di fondi versati o trasferiti che provenivano da contributi al lordo delle imposte.

Roth IRA (Roth IRAs) – Anche questi conti vengono finanziati con denaro personale, in particolare con fondi al netto delle imposte (after-tax). Ciò significa che sia i guadagni maturati sia le distribuzioni effettuate possono essere prelevati senza imposizione fiscale. Inoltre, qualsiasi importo rimanente nel conto continua a crescere senza essere tassato. Nota: alcuni datori di lavoro offrono anche piani Roth 401(k), sebbene siano ancora relativamente poco comuni.

Rendite differite fiscalmente (Tax-Deferred Annuities) – Come suggerisce il nome, il denaro personale al netto delle imposte (after-tax) che investi in questi prodotti cresce senza imposizione fiscale durante il periodo di accumulo. Qualsiasi aumento di valore rispetto all’importo inizialmente investito sarà soggetto a tassazione come reddito ordinario al momento della distribuzione.

Conti di risparmio e investimento di proprietà individuale, certificati di deposito, ecc. – Questi strumenti sono finanziati con denaro al netto delle imposte (after-tax), e anche i rendimenti generati sono soggetti a tassazione. Alcuni di questi investimenti producono plusvalenze, che generalmente vengono tassate in modo più favorevole rispetto agli interessi e ad altri tipi di reddito ordinario.

Lavoro (Employment) – Per alcune persone, la “pensione” significa continuare a lavorare ancora per un po’, magari con un impegno part-time. Allo stesso modo, lavorare a tempo pieno per un altro anno o due può consentire di accumulare ulteriori risorse finanziarie da utilizzare insieme a una o più delle opzioni sopra indicate.

Prestazioni della previdenza sociale (Social Security Benefits) – Nonostante le preoccupazioni riguardo alla sostenibilità a lungo termine del sistema di previdenza sociale e all’entità delle prestazioni su cui si potrà fare affidamento, questa forma molto comune di entrata economica durante la pensione deve essere sicuramente presa in considerazione.

Beni non finanziari (Non-Financial Assets) – Gli elementi che ti permettono di risparmiare denaro possono essere altrettanto preziosi quanto un flusso di entrate periodiche. Alcuni esempi includono il mantenimento di una buona salute, la capacità di fare acquisti intelligenti e ponderati e avere persone care vicine e disponibili ad offrire aiuto quando necessario.

Qualunque sia la combinazione di opzioni che sceglierai di mettere insieme e utilizzare, assicurati di cercare il supporto di professionisti qualificati, poiché le normative fiscali possono essere complesse e soggette a modifiche, mentre le sfide legate agli investimenti possono essere significative.

Qualunque sia la combinazione di opzioni che sceglierai di mettere insieme e utilizzare, assicurati di cercare il supporto di professionisti qualificati, poiché le normative fiscali possono essere complesse e soggette a modifiche, mentre le sfide legate agli investimenti possono essere significative.

Ad esempio, decisioni come quando iniziare a percepire le prestazioni della previdenza sociale o se trasferire i beni di un piano pensionistico in un IRA richiedono un’attenta pianificazione e valutazione.

5.  Non trascurare i modi per sostenere HCFM che possono generare un flusso di reddito durante la pensione.

• Se hai 70 anni e mezzo o più, puoi effettuare una Qualified Charitable Distribution (QCD), nota anche come charitable IRA rollover, destinando direttamente a HCFM fino a 111.000 dollari nel 2026 dal tuo IRA tradizionale o Roth IRA. La donazione non verrà conteggiata nel tuo reddito imponibile. Una volta raggiunti i 73 anni o più, una QCD può soddisfare il tuo prelievo minimo annuale obbligatorio (Required Minimum Distribution – RMD) e consentirti di effettuare una donazione a favore di HCFM fino a 111.000 dollari senza imposizione fiscale. Separatamente, utilizzare le risorse presenti in un IRA o in un piano pensionistico qualificato per effettuare donazioni attuali a HCFM può talvolta essere una scelta vantaggiosa per chiunque abbia superato i 59 anni e mezzo, anche se è necessaria un’attenta pianificazione.

Infine, poiché strumenti di pianificazione pensionistica come i piani a contribuzione definita, le rendite differite fiscalmente e molti IRA contengono redditi che non sono mai stati tassati, è importante prestare particolare attenzione alle designazioni dei beneficiari. Gli importi precedentemente non tassati lasciati a familiari e ad altre persone fisiche saranno soggetti a tassazione quando verranno ricevuti da loro, mentre non saranno soggetti a imposte quando saranno destinati a HCFM. Allo stesso modo, è possibile combinare risparmi fiscali e il sostegno agli eredi quando determinati beni di un piano pensionistico vengono utilizzati, alla fine della vita, per una rendita vitalizia benefica (gift annuity) o un trust residuo di beneficenza (charitable remainder trust).