Planned Giving

1.  Decida como gostaria de passar os anos da sua reforma. Embora muitas pessoas viajem, dediquem mais atenção à família e aos amigos, intensifiquem o trabalho voluntário ou se concentrem em passatempos e atividades de lazer, sinta-se à vontade para definir a sua própria combinação de paixões e passatempos. Lembre-se apenas que a reforma pode ter várias fases à medida que envelhece; por isso, esteja aberto tanto ao desenvolvimento de novos interesses como à possível necessidade de se adaptar a eventuais mudanças na saúde e na mobilidade.lity.

2.  Procure ter uma boa noção de quanto custará o estilo de vida que pretende. Em grande medida, isso dependerá não só do que pretende fazer, mas também do local onde vai viver — tanto da região do país (ou do mundo) que escolher para se estabelecer como das características do imóvel a que chamará casa. Tenha também em conta que não viverá necessariamente no mesmo local durante toda a reforma. Além disso, continue a incluir no orçamento itens que já fazem parte da sua vida atualmente, como despesas com cuidados pessoais e de saúde (a Medicare não vai cobrir tudo!), alimentação, vestuário, transportes, emergências e aquela nossa companheira aparentemente constante: a inflação.

3.  Poupe o máximo que for razoável e invista de forma adequada. É verdade que, especialmente se planeia um estilo de vida modesto na reforma, é possível “poupar em excesso”. No entanto, as pessoas subestimam frequentemente — por vezes de forma significativa — o custo do estilo de vida que desejam. Outras podem ter uma visão bastante realista das suas necessidades, mas têm dificuldade em poupar o suficiente ao longo dos anos ou não conseguem gerir com responsabilidade o património que conseguiram acumular. Seja qual for a sua situação, formar a sua reserva financeira deve ser uma grande prioridade.

4.  Maximize, na medida do possível, os recursos financeiros de que poderá dispor na reforma. Existem várias opções, entre elas:

Planos de pensões de benefício definido – São planos tradicionais e, apesar de cada vez menos trabalhadores terem acesso a este benefício, é extremamente valioso, pois o empregador suporta todo o custo e o valor recebido é, normalmente, bastante seguro e previsível. Os pagamentos são totalmente tributáveis ​​como rendimentos normais.

Planos de pensões de contribuição definida – São patrocinados pelos empregadores e geralmente assumem a forma de planos de reforma qualificados, como os planos 401(k) e 403(b), ou certos tipos de IRAs (contas individuais de reforma), como os planos SEP e SIMPLE IRA. Estes planos estabelecem limites para as contribuições anuais e são financiados, tipicamente, por uma combinação de contribuições do empregador e de parcelas do seu salário deduzidas antes da incidência de impostos. O saldo da conta cresce sem incidência de impostos, mas os levantamentos são totalmente tributáveis ​​como rendimentos normais.
IRA tradicionais – Dependendo do seu nível de rendimento, os IRA tradicionais podem ser financiados com recursos próprios deduzidos antes de impostos ou, menos comummente, com recursos já tributados. Os IRA tradicionais podem também receber fundos transferidos (via rollover) sem incidência de impostos, provenientes de planos patrocinados pelo empregador, como os planos 401(k). O saldo da conta cresce sem incidência de impostos. Quando são efetuados levantamentos de um IRA tradicional, o valor é tributado como rendimento ordinário, proporcionalmente ao montante de recursos aportados ou transferidos que não tinham sido tributados anteriormente.

Roth IRAs – Estas contas são também financiadas com o seu próprio dinheiro, especificamente recursos já tributados (após a incidência de impostos). Isto significa que tanto os rendimentos como os levantamentos estão isentos de impostos. Além disso, o saldo remanescente na conta cresce sem incidência de impostos. Nota: alguns empregadores oferecem planos Roth 401(k), embora sejam relativamente raros.

Anuidades com diferimento fiscal – Como o nome sugere, o dinheiro já tributado que investe nestes produtos cresce sem incidência de impostos. Qualquer valorização acima do montante investido é tributável como rendimento ordinário no momento do resgate ou pagamento.

Contas de poupança e investimento de titularidade individual, certificados de depósito, etc. – Estas são financiadas com recursos já tributados, sendo que os rendimentos obtidos estão sujeitos a impostos. Alguns destes investimentos geram mais-valias, que são geralmente tributadas de forma mais favorável do que os juros e outros tipos de rendimentos normais.

Trabalho – Para algumas pessoas, a “reforma” significa continuar a trabalhar por mais algum tempo, ainda que em regime de tempo parcial. Da mesma forma, trabalhar a tempo inteiro durante mais um ou dois anos pode disponibilizar recursos adicionais para utilização em conjunto com uma ou mais das opções acima mencionadas.

Benefícios da Segurança Social – Apesar das preocupações quanto à sustentabilidade a longo prazo do sistema de segurança social e ao montante dos benefícios que se pode esperar receber, esta forma extremamente comum de fluxo de caixa na reforma deve, sem dúvida, ser tida em conta.

Ativos não financeiros – Os itens que geram poupanças de recursos podem ser tão valiosos como um fluxo de pagamentos. Exemplos incluem boa saúde, compras inteligentes e ter entes queridos por perto e disponíveis para ajudar quando necessário.

Independentemente da combinação de opções que estruturar e utilizar, certifique-se de que procura orientação profissional qualificada, pois as regras fiscais podem ser complexas e passíveis de alteração, além de que os desafios relacionados com o investimento são consideráveis. Por exemplo, decisões sobre questões como o momento de começar a receber os pagamentos da Segurança Social ou a transferência de activos dos planos de reforma para uma conta IRA exigirão um planeamento cuidadoso.

5.  Não deixe de considerar formas de apoiar a HCFM que gerem cash-flow para a reforma.. 

• Se tiver 70 anos e meio ou mais, pode realizar uma Distribuição de Caridade Qualificada (QCD) — também conhecida como transferência de caridade de IRA (charitable IRA rollover) — para a HCFM diretamente da sua conta IRA tradicional ou Roth, no valor de até 111.000 dólares em 2026, sem que esta doação seja contabilizada como parte do seu rendimento tributável. Ao atingir 73 anos ou mais, a QCD cumprirá o seu requisito de distribuição mínima anual e permitirá uma doação isenta de impostos até 111.000 dólares para a HCFM. Além disso, utilizar recursos de uma conta IRA ou de um plano de reforma qualificado para fazer donativos imediatos à HCFM pode ser vantajoso para pessoas com mais de 59 anos e meio, embora isto exija um planeamento cuidadoso.

Por fim, dado que os instrumentos de planeamento da segurança social — como os planos de contribuição definida, as anuidades com diferimento fiscal e muitas contas de reforma individual (IRAs) — contêm recursos que ainda não foram tributados, é importante dedicar atenção à designação dos seus beneficiários. Os valores anteriormente não tributados deixados a familiares e outras pessoas singulares serão tributados quando recebidos por estes, mas não estão sujeitos a impostos quando recebidos pela HCFM. Da mesma forma, é possível conciliar a economia fiscal com o provimento para herdeiros ao utilizar determinados ativos de planos de reforma para constituir uma anuidade de doação (gift annuity) ou um fundo de doação com usufruto vitalício (charitable remainder trust) no final da vida.