পরিকল্পিত দান

1.  অবসর-পরবর্তী জীবন আপনি কীভাবে কাটাতে চান, তা আগে থেকেই ঠিক করে নিন। অনেকে হয়তো ভ্রমণ, পরিবার ও বন্ধুদের সাথে সময় কাটানো, স্বেচ্ছাসেবী কাজে অংশগ্রহণ কিংবা শখ ও অবসরকালীন কর্মকাণ্ডে মনোযোগ দেন; তবে আপনার আগ্রহ ও পছন্দের বিষয়গুলোর সমন্বয়ে নিজের মতো করে জীবন সাজিয়ে নিতে আপনি সম্পূর্ণ স্বাধীন। শুধু মনে রাখবেন, বয়স বাড়ার সাথে সাথে অবসরের বিভিন্ন পর্যায় আসতে পারে; তাই নতুন কোনো বিষয়ের প্রতি আগ্রহ গড়ে তোলার পাশাপাশি স্বাস্থ্য ও চলাফেরার সক্ষমতায় ভবিষ্যতে কোনো পরিবর্তন এলে তার সাথে মানিয়ে নেওয়ার বিষয়টিও বিবেচনায় রাখবেন।

2.  আপনার কাঙ্ক্ষিত জীবনযাত্রার জন্য কেমন খরচ হতে পারে, সে সম্পর্কে একটি স্বচ্ছ ধারণা গড়ে তোলার চেষ্টা করুন। এই খরচের বিষয়টি মূলত নির্ভর করবে আপনি কী ধরনের জীবনযাপন করতে চান এবং কোথায় বসবাস করবেন—তার ওপর; অর্থাৎ দেশের (বা বিশ্বের) কোন অঞ্চলে আপনি স্থায়ী হতে চান এবং আপনার বাসস্থানটি কেমন হবে, তার ওপর। পাশাপাশি এটিও মনে রাখবেন যে, অবসর জীবনের পুরো সময়টাতেই আপনাকে হয়তো একই জায়গায় থাকতে হবে না। এছাড়া, বর্তমানে আপনার জীবনযাত্রার যেসব বিষয় বা খরচের খাত রয়েছে—যেমন ব্যক্তিগত ও স্বাস্থ্যসেবা সংক্রান্ত ব্যয় (মনে রাখবেন, মেডিকেয়ার সব খরচ বহন করবে না!), খাবার, পোশাক, যাতায়াত, জরুরি প্রয়োজন এবং আমাদের নিত্যসঙ্গী ‘মুদ্রাস্ফীতি’—সেগুলোর জন্যও বাজেট বা খরচের পরিকল্পনা অব্যাহত রাখুন।

3.  আপনার সাধ্যমতো যথাসম্ভব সঞ্চয় করুন এবং উপযুক্ত খাতে বিনিয়োগ করুন। একথা সত্য যে, বিশেষ করে অবসর জীবনে যদি আপনি সাধারণ জীবনযাপনের পরিকল্পনা করে থাকেন, তবে প্রয়োজনের অতিরিক্ত সঞ্চয় করে ফেলার (বা ‘ওভার-সেভিং’-এর) একটি সম্ভাবনা থেকেই যায়। তা সত্ত্বেও, কাঙ্ক্ষিত জীবনযাত্রার জন্য ঠিক কত খরচ হতে পারে, মানুষ প্রায়শই—কখনও কখনও অনেক বড় ব্যবধানে—তা কম করে অনুমান করে থাকে। আবার অনেকে হয়তো তাদের প্রয়োজনীয় ব্যয়ের বিষয়ে বেশ বাস্তববাদীই হন, কিন্তু দীর্ঘ সময় ধরে পর্যাপ্ত অর্থ আলাদা করে রাখতে হিমশিম খান; কিংবা কষ্টার্জিত সম্পদটুকু দায়িত্বশীলতার সাথে ব্যবস্থাপনা করতে ব্যর্থ হন। আপনার পরিস্থিতি যেমনই হোক না কেন, ভবিষ্যতের জন্য প্রয়োজনীয় তহবিল গড়ে তোলাকে সর্বোচ্চ অগ্রাধিকার দেওয়া উচিত।

4.  অবসর জীবনে ব্যবহারের জন্য আপনার আর্থিক সম্পদের পরিমাণ যথাসম্ভব বৃদ্ধি করুন। এক্ষেত্রে বেশ কিছু বিকল্প রয়েছে, যার মধ্যে উল্লেখযোগ্য হলো:

ডিফাইন্ড-বেনিফিট পেনশন (Defined-benefit pensions) – এগুলো হলো প্রথাগত পেনশন ব্যবস্থা। যদিও বর্তমানে খুব কম সংখ্যক কর্মীই এই সুবিধাটি পেয়ে থাকেন, তবুও এটি অত্যন্ত মূল্যবান; কারণ এর সম্পূর্ণ খরচ নিয়োগকর্তা বহন করেন এবং প্রাপ্ত অর্থ সাধারণত অত্যন্ত নির্ভরযোগ্য হয়। এই পেনশন থেকে প্রাপ্ত অর্থ সাধারণ আয় হিসেবে গণ্য হয় এবং এর ওপর সম্পূর্ণ কর প্রযোজ্য।

ডিফাইন্ড-কন্ট্রিবিউশন প্ল্যান (Defined-contribution plans) – এই পরিকল্পনাগুলো নিয়োগকর্তা কর্তৃক পরিচালিত হয় এবং সাধারণত ‘কোয়ালিফাইড রিটায়ারমেন্ট প্ল্যান’ (যেমন—401(k) ও 403(b) প্ল্যান) অথবা নির্দিষ্ট কিছু আইআরএ (IRA)-এর (যেমন—SEP ও SIMPLE IRA) রূপ নেয়। এই প্ল্যানগুলোতে প্রতি বছর কত অর্থ জমা করা যাবে তার একটি নির্দিষ্ট সীমা থাকে এবং এতে সাধারণত নিয়োগকর্তার অবদান ও আপনার বেতন বা মজুরির কর-পূর্ব (pre-tax) অংশের সমন্বয়ে অর্থ জমা করা হয়। অ্যাকাউন্টের জমা অর্থ করমুক্তভাবে বৃদ্ধি পায়, তবে তা উত্তোলন বা বিতরণ করার সময় সাধারণ আয় হিসেবে সম্পূর্ণ কর দিতে হয়।

প্রথাগত আইআরএ (Traditional IRAs) – আপনার আয়ের মাত্রার ওপর ভিত্তি করে, প্রথাগত আইআরএ-তে আপনার নিজস্ব কর-পূর্ব অর্থ অথবা (তুলনামূলক কম প্রচলিত ক্ষেত্রে) কর-পরবর্তী অর্থ জমা করা যেতে পারে। এছাড়া, নিয়োগকর্তা-পরিচালিত প্ল্যান (যেমন—401(k) প্ল্যান) থেকে করমুক্তভাবে অর্থ স্থানান্তর বা ‘রোল-ওভার’ (rolled over) করেও প্রথাগত আইআরএ-তে অর্থ জমা করা সম্ভব। অ্যাকাউন্টের জমা অর্থ করমুক্তভাবে বৃদ্ধি পায়। প্রথাগত আইআরএ থেকে অর্থ উত্তোলনের সময়, আপনার জমা করা বা রোল-ওভার করা কর-পূর্ব অর্থের অনুপাতে সেই অর্থের ওপর সাধারণ আয় হিসেবে কর প্রযোজ্য হবে।

Roth IRA (রথ আইআরএ) – এগুলোতেও আপনার নিজস্ব অর্থ—বিশেষ করে কর-পরবর্তী (after-tax) অর্থ—জমা করা হয়। এর অর্থ হলো, বিনিয়োগ থেকে অর্জিত আয় এবং পরবর্তীতে উত্তোলন করা অর্থ—উভয়ই করমুক্ত থাকে। এছাড়া, অ্যাকাউন্টে থাকা অর্থ করমুক্তভাবেই বৃদ্ধি পেতে থাকে। উল্লেখ্য: কিছু নিয়োগকর্তা Roth 401(k) প্ল্যানের সুবিধা দিয়ে থাকেন, যদিও এগুলোর প্রচলন তুলনামূলকভাবে কম।

Tax-deferred annuities (কর-স্থগিত অ্যানুইটি) – নাম থেকেই বোঝা যায় যে, কর-পরবর্তী নিজস্ব অর্থ দিয়ে এই পণ্যগুলোতে বিনিয়োগ করলে তা করমুক্তভাবে বৃদ্ধি পায়। তবে বিনিয়োগকৃত মূল অর্থের চেয়ে অতিরিক্ত যে মূল্য বা মুনাফা অর্জিত হয়, তা উত্তোলনের সময় সাধারণ আয় হিসেবে করযোগ্য বলে গণ্য হয়।

ব্যক্তিগত মালিকানাধীন সঞ্চয় ও বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট, সার্টিফিকেট অফ ডিপোজিট (CD) ইত্যাদি – এগুলোতে কর-পরবর্তী অর্থ জমা করা হয় এবং এখান থেকে অর্জিত আয় করযোগ্য। এই বিনিয়োগগুলোর কোনো কোনোটি থেকে ‘ক্যাপিটাল গেইন’ বা মূলধনী মুনাফা অর্জিত হতে পারে; সাধারণত সুদ বা অন্যান্য সাধারণ আয়ের তুলনায় এই ধরনের আয়ের ওপর করের হার বা নিয়ম অনেক ক্ষেত্রে সুবিধাজনক হয়।

কর্মসংস্থান – কারো কারো কাছে “অবসর” মানেই কাজ পুরোপুরি বন্ধ করা নয়, বরং খণ্ডকালীন (part-time) ভিত্তিতে আরও কিছুদিন কাজ চালিয়ে যাওয়া। একইভাবে, আরও এক বা দুই বছর পূর্ণকালীন কাজ করলে অতিরিক্ত সম্পদ গড়ে তোলা সম্ভব হয়, যা উপরে উল্লিখিত এক বা একাধিক উপায়ের ক্ষেত্রে কাজে লাগানো যেতে পারে।

সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা (Social security benefits) – সামাজিক নিরাপত্তা ব্যবস্থার দীর্ঘমেয়াদী স্থায়িত্ব এবং প্রাপ্তব্য সুবিধার পরিমাণ নিয়ে নানা উদ্বেগ থাকা সত্ত্বেও, অবসরের সময় নগদ অর্থ প্রাপ্তির এই অত্যন্ত প্রচলিত উৎসটিকে অবশ্যই বিবেচনায় রাখা প্রয়োজন।

অ-আর্থিক সম্পদ (Non-financial assets) – যেসব বিষয় আপনার অর্থ সাশ্রয় করে, সেগুলো নিয়মিত অর্থ প্রাপ্তির উৎসের মতোই মূল্যবান হতে পারে। এর উদাহরণ হিসেবে বলা যায়—সুস্বাস্থ্য, বিচক্ষণতার সাথে কেনাকাটা করা এবং প্রয়োজনে পাশে পাওয়ার মতো আপনজন বা প্রিয়জনের উপস্থিতি।

আপনি যে পদ্ধতি বা উপায়গুলোর সমন্বয়ই বেছে নিন না কেন, দক্ষ পেশাদার পরামর্শ নেওয়া অত্যন্ত জরুরি; কারণ কর সংক্রান্ত নিয়মকানুন বেশ জটিল ও পরিবর্তনশীল হতে পারে এবং বিনিয়োগের ক্ষেত্রেও উল্লেখযোগ্য চ্যালেঞ্জ থাকে। উদাহরণস্বরূপ—কখন থেকে সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা নেওয়া শুরু করবেন কিংবা অবসরকালীন পরিকল্পনার সম্পদ IRA-তে স্থানান্তর করবেন কি না—এসব সিদ্ধান্তের জন্য সতর্ক ও সুপরিকল্পিত পদক্ষেপ প্রয়োজন।

5. HCFM-কে সহায়তা করার এমন উপায়গুলো উপেক্ষা করবেন না যা আপনার অবসরকালীন নগদ অর্থের প্রবাহের (cash flow) সাথে সম্পর্কিত।

আপনার বয়স যদি ৭০½ বছর বা তার বেশি হয়, তবে আপনি আপনার ‘ট্র্যাডিশনাল’ (Traditional) বা ‘রথ’ (Roth) IRA থেকে সরাসরি HCFM-কে ‘কোয়ালিফাইড চ্যারিটেবল ডিস্ট্রিবিউশন’ (QCD)—যা ‘চ্যারিটেবল IRA রোলওভার’ নামেও পরিচিত—এর মাধ্যমে ২০২৬ সালে সর্বোচ্চ ১,১১,০০০ ডলার পর্যন্ত অনুদান দিতে পারেন; এবং এই অনুদানের অর্থ আপনার আয়ের অন্তর্ভুক্ত হিসেবে গণ্য করা হবে না। বয়স ৭৩ বছর বা তার বেশি হলে, QCD-এর মাধ্যমে আপনি আপনার বার্ষিক বাধ্যতামূলক ন্যূনতম উত্তোলন বা বিতরণের (RMD) শর্ত পূরণ করতে পারবেন এবং একই সাথে HCFM-কে ১,১১,০০০ ডলার পর্যন্ত করমুক্ত অনুদান দিতে পারবেন। এছাড়া, ৫৯½ বছরের বেশি বয়সী ব্যক্তিদের ক্ষেত্রে HCFM-কে বর্তমান অনুদান প্রদানের জন্য IRA বা কোনো অনুমোদিত অবসরকালীন পরিকল্পনার (qualified retirement plan) সম্পদ ব্যবহার করাটা অনেক সময় সুবিধাজনক হতে পারে, যদিও এক্ষেত্রে সতর্ক পরিকল্পনার প্রয়োজন রয়েছে।

অবশেষে, যেহেতু ডিফাইন্ড-কন্ট্রিবিউশন প্ল্যান, ট্যাক্স-ডিফার্ড অ্যানুইটি এবং অনেক আইআরএ-এর মতো অবসরকালীন পরিকল্পনার মাধ্যমগুলিতে এমন আয় থাকে যার উপর কখনও কর আরোপ করা হয়নি, তাই আপনাকে আপনার সুবিধাভোগী নির্ধারণের দিকে মনোযোগ দিতে হবে। পরিবারের সদস্য এবং অন্যান্য ব্যক্তিদের জন্য রেখে যাওয়া পূর্বে করমুক্ত অর্থ তাদের গ্রহণের সময় করযোগ্য হবে, কিন্তু HCFM-এর গ্রহণের সময় তা করের আওতাভুক্ত হবে না। একইভাবে, আপনার জীবনের শেষে যখন নির্দিষ্ট কিছু অবসরকালীন পরিকল্পনার সম্পদ একটি গিফট অ্যানুইটি বা একটি চ্যারিটেবল রিমেইনডার ট্রাস্টের জন্য ব্যবহার করা হয়, তখন উত্তরাধিকারীদের জন্য ব্যবস্থা রাখার সাথে কর সাশ্রয়ও করা যেতে পারে।