Dons planifiés

Comment ça marche

Option 1 : Confiez votre police à HCFM

Lorsque HCFM devient propriétaire de votre police d’assurance, nous pouvons la racheter et en utiliser le produit. Par ailleurs, si vous continuez à payer les primes, nous pouvons maintenir la police en vigueur jusqu’à son terme et percevoir alors l’intégralité du capital-décès. Outre la satisfaction d’effectuer un don généreux à HCFM sans coût immédiat, vous bénéficierez d’une déduction fiscale immédiate au titre des dons de bienfaisance correspondant à la valeur de votre police (ou au montant total des primes versées, si ce dernier est inférieur) ainsi que d’une déduction fiscale supplémentaire si vous continuez à régler les primes.

Pour effectuer ce don, vous devez transférer à HCFM tous les droits de propriété relatifs à votre police et désigner HCFM comme bénéficiaire irrévocable de celle-ci.

La police porte sur la vie du donateur, mais l’organisation caritative en est propriétaire et détient les droits du bénéficiaire.

Cette démarche s’effectue aisément en remplissant un formulaire simple fourni par votre compagnie d’assurance. Veillez à nous désigner sous le nom de : Crusade for Family Prayer, Inc., 518 Washington Street, North Easton, MA 02356 ; numéro d’identification fiscale fédéral : 22-2485537.

Exemple

Elizabeth Rider a souscrit une police d’assurance-vie de 250 000 $ sur sa propre vie peu après la naissance du premier de ses quatre enfants. Ces derniers sont aujourd’hui âgés de 40 à 55 ans environ et n’ont plus besoin de la protection financière offerte par la police. La valeur de rachat de sa police dépasse désormais 90 000 $, alors qu’elle a versé un total de 75 000 $ de primes au fil des ans.

Elizabeth entretient une relation de longue date avec HCFM et souhaite faire un don important, mais elle hésite à utiliser ses liquidités. Elle est ravie d’apprendre que sa police d’assurance peut être affectée à un nouvel usage fructueux. Elle prend alors les dispositions nécessaires avec son agent d’assurance pour faire don de sa police.

Avantages :

• Avantages :
• Le don d’Elizabeth lui permettra de bénéficier d’une déduction fiscale pour don de bienfaisance, calculée sur la base du montant le plus faible entre la valeur de la police et le total des primes versées (soit 75 000 $ dans cet exemple).
• Elle éprouve la satisfaction de faire un don généreux à Holy Cross Family Ministries sans pour autant affecter ses revenus actuels.
• En tant que titulaire de la police, HCFM peut soit la racheter pour disposer immédiatement de 90 000 $, soit — si Elizabeth continue de payer les primes — la conserver et percevoir 250 000 $ au titre d’un legs de la part d’Elizabeth.

Option 2 : Désigner Holy Cross Family Ministries comme bénéficiaire de votre police d’assurance

Vous pouvez désigner HCFM pour recevoir tout ou partie du capital-décès de votre police tout en en conservant la propriété. Vous éprouverez la satisfaction de faire un don généreux à HCFM sans que cela n’entraîne de coût immédiat pour vous.

Cette option vous permet de changer d’avis concernant votre don si votre situation personnelle venait à évoluer. Comme ce don est révocable, vous ne bénéficiez pas de déduction fiscale immédiate au titre des dons de charité ; en revanche, votre succession bénéficiera d’une déduction sur les droits de succession à hauteur du montant versé à HCFM par votre police.

Il est très simple de désigner HCFM comme bénéficiaire de votre police d’assurance-vie. Il vous suffit de contacter votre agent d’assurance pour modifier la désignation du bénéficiaire. Veillez à nous désigner sous le nom de : Crusade for Family Prayer, Inc., 518 Washington Street, North Easton, MA 02356 ; numéro d’identification fiscale fédéral : 22-2485537.

Autres points à considérer

Les prêts garantis par votre police peuvent générer un revenu imposable

Si vous faites don d’une police d’assurance-vie grevée d’un prêt impayé, vous pourriez être tenu de déclarer une partie de ce prêt comme revenu imposable. Consultez votre conseiller financier ; il peut être préférable de rembourser le prêt avant d’effectuer votre don. Si vous prévoyez de désigner HCFM comme bénéficiaire de votre police (Option 2), un prêt impayé garanti par celle-ci n’aura aucune incidence sur votre situation fiscale.

Faire don d’une police d’assurance-vie libérée

Il arrive qu’une police d’assurance-vie soit « libérée », ce qui signifie qu’elle reste en vigueur sans nécessiter le paiement de primes supplémentaires. Une police d’assurance-vie libérée constitue un actif de valeur et représente un excellent don.

Certains États n’autorisent pas le don d’une police d’assurance-vie à un organisme de bienfaisance

Pour que votre don d’assurance-vie soit valide, l’État dans lequel vous résidez doit reconnaître qu’un organisme de bienfaisance possède un « intérêt assurable » à l’égard de votre police. C’est le cas dans la plupart des États, mais vérifiez la réglementation en vigueur dans votre État avant d’effectuer votre don.

Exemple

Fonctionnement

Option 1 : Céder votre police d’assurance à HCFM

Une fois que HCFM devient propriétaire de votre police, nous pouvons la racheter et en utiliser le produit. Autrement, si vous continuez à payer les primes, nous pouvons maintenir la police en vigueur jusqu’à son terme et percevoir alors l’intégralité du capital-décès. Outre la satisfaction d’offrir un don généreux à HCFM sans coût immédiat, vous bénéficierez d’une déduction fiscale immédiate au titre des dons de bienfaisance correspondant à la valeur de votre police (ou au total des primes versées, si ce montant est inférieur), ainsi que d’une déduction fiscale supplémentaire si vous continuez à payer les primes.

Pour effectuer ce don, vous devez céder à HCFM tous les droits de propriété relatifs à votre police et désigner HCFM comme bénéficiaire irrévocable de celle-ci.

police porte sur la vie du donateur, mais l’organisation caritative en est propriétaire et détient les droits au bénéfice.

Cette démarche peut être facilement réalisée en remplissant un formulaire simple fourni par votre compagnie d’assurance. Veillez à nous désigner sous le nom suivant : Crusade for Family Prayer, Inc., 518 Washington Street, North Easton, MA 02356 ; numéro d’identification fiscale fédéral : 22-2485537.

Exemple

Elizabeth Rider a souscrit une police d’assurance vie de 250 000 $ sur sa propre vie peu après la naissance du premier de ses quatre enfants. Ces derniers sont aujourd’hui âgés de 40 à 55 ans environ et n’ont plus besoin de la protection financière offerte par la police. La valeur de rachat de sa police dépasse désormais 90 000 $, alors qu’elle a versé un total de 75 000 $ de primes au fil des ans.

Elizabeth entretient une relation de longue date avec HCFM et souhaite faire un don important, mais elle hésite à utiliser ses liquidités. Elle est ravie d’apprendre que sa police d’assurance peut être affectée à un nouvel usage utile et prend les dispositions nécessaires avec son agent d’assurance pour en faire don.

Le don d’Elizabeth lui donnera droit à une déduction fiscale pour don de bienfaisance correspondant au moindre de ces deux montants : la valeur de la police ou le total des primes versées (soit 75 000 $ dans cet exemple).

Avantages:

• Le don d’Elizabeth lui donnera droit à une déduction fiscale pour don de bienfaisance correspondant au moindre de ces deux montants : la valeur de la police ou le total des primes versées (soit 75 000 $ dans cet exemple).
• Elle éprouve la satisfaction de faire un don généreux à Holy Cross Family Ministries sans pour autant affecter ses revenus actuels.
• En tant que titulaire de la police, HCFM peut soit racheter celle-ci pour disposer immédiatement de 90 000 $, soit — si Elizabeth continue de payer les primes — la conserver et percevoir 250 000 $ au titre du legs d’Elizabeth.

Option 2 : Désigner Holy Cross Family Ministries comme bénéficiaire de votre police d’assurance

Vous pouvez désigner HCFM pour recevoir tout ou partie du capital-décès de votre police tout en en conservant la propriété. Vous éprouverez la satisfaction de faire un don généreux à HCFM sans que cela n’entraîne de coût immédiat pour vous.

Cette option vous permet de changer d’avis concernant votre don si votre situation personnelle venait à évoluer. Comme ce don est révocable, vous ne bénéficiez pas de déduction fiscale immédiate au titre des dons de charité ; en revanche, votre succession bénéficiera d’une déduction sur les droits de succession à hauteur du montant versé à HCFM par votre police.

Il est très simple de désigner HCFM comme bénéficiaire de votre police d’assurance-vie. Il vous suffit de contacter votre agent d’assurance pour modifier la désignation du bénéficiaire. Veillez à nous désigner sous le nom de : Crusade for Family Prayer, Inc., 518 Washington Street, North Easton, MA 02356 ; numéro d’identification fiscale fédéral : 22-2485537.

Autres points à considérer

Les prêts garantis par votre police peuvent générer un revenu imposable

Si vous faites don d’une police d’assurance-vie grevée d’un prêt impayé, vous pourriez être tenu de déclarer une partie de ce prêt comme revenu imposable. Consultez votre conseiller financier ; il peut être préférable de rembourser le prêt avant d’effectuer votre don. Si vous prévoyez de désigner HCFM comme bénéficiaire de votre police (Option 2), un prêt impayé garanti par celle-ci n’aura aucune incidence sur votre situation fiscale.

Faire don d’une police d’assurance-vie libérée

Il arrive qu’une police d’assurance-vie soit « libérée », ce qui signifie qu’elle reste en vigueur sans nécessiter le paiement de primes supplémentaires. Une police d’assurance-vie libérée constitue un actif de valeur et représente un excellent don.

Certains États n’autorisent pas le don d’une police d’assurance-vie à un organisme de bienfaisance

Pour que votre don d’assurance-vie soit valide, l’État dans lequel vous résidez doit reconnaître qu’un organisme de bienfaisance possède un « intérêt assurable » à l’égard de votre police. C’est le cas dans la plupart des États, mais vérifiez la réglementation en vigueur dans votre État avant d’effectuer votre don.