Donaciones planificadas
Activos para el retiro
Su IRA, 401(k), 403(b) u otro plan de jubilación calificado puede ofrecerle una forma fiscalmente eficiente de apoyar la misión de Holy Cross Family Ministries, ya sea ahora o después de su fallecimiento. La Distribución Benéfica Calificada (QCD, por sus siglas en inglés), también conocida como “IRA Charitable Rollover”, es una excelente manera de realizar una donación libre de impuestos a Holy Cross Family Ministries y, al mismo tiempo, cumplir con su Distribución Mínima Requerida (RMD, por sus siglas en inglés).
Una donación de activos para el retiro puede ser una buena opción para usted si:
- Tiene una IRA u otro plan de jubilación calificado, como un 401(k) o 403(b).
- No espera necesitar todos los recursos de su plan de jubilación durante su vida.
- Cuenta con otros bienes, como valores o bienes inmuebles, que desea dejar a sus herederos.
- Desea incluir un legado benéfico a favor de Holy Cross Family Ministries.
Opción 1: Realice una donación libre de impuestos mediante una Distribución Benéfica Calificada (QCD, por sus siglas en inglés), también conocida como “IRA Charitable Rollover”.
Puede realizar una donación libre de impuestos mediante una Distribución Benéfica Calificada (QCD) desde su Cuenta Individual para el Retiro (IRA). (Otros planes de jubilación calificados, como los 401(k) y 403(b), no son elegibles). Debe tener al menos 70½ años de edad para aprovechar esta oportunidad. La QCD debe transferirse directamente del administrador de su IRA a Holy Cross Family Ministries. En 2026, el monto total de todas sus donaciones mediante QCD no puede exceder los $111,000 USD por persona. Sin embargo, si su cónyuge tiene una IRA por separado y cumple con los requisitos correspondientes, también podrá realizar una QCD de hasta $111,000 USD durante 2026.
Los beneficios de una donación mediante QCD incluyen:
- Si no detalla sus deducciones fiscales, una QCD le permite obtener beneficios fiscales similares a los de una deducción por donativos caritativos.
- Si tiene 73 años o más y debe realizar una Distribución Mínima Requerida (RMD, por sus siglas en inglés), su donación mediante QCD puede cumplir con ese requisito sin incrementar su ingreso gravable.
- Su donación brinda apoyo inmediato a la importante misión de Holy Cross Family Ministries mediante una contribución libre de impuestos.
Opción 2: Designe los activos restantes de su plan de jubilación calificado como una contribución a Holy Cross Family Ministries.
Otra excelente opción es designar a Holy Cross Family Ministries como beneficiaria de la totalidad o de una parte de los activos que permanezcan en su IRA, 401(k), 403(b) u otro plan de jubilación calificado al momento de su fallecimiento.
Además de la satisfacción de realizar una importante donación futura a Holy Cross Family Ministries, esta opción ofrece los siguientes beneficios:
- Su patrimonio podrá beneficiarse de una deducción ilimitada del impuesto sobre sucesiones por el valor de los activos de su plan de jubilación calificado donados a Holy Cross Family Ministries.
- Como Holy Cross Family Ministries es una organización exenta de impuestos, no se pagará impuesto sobre la renta por la distribución de esos activos a la organización.
- Una estrategia fiscalmente eficiente de planificación patrimonial consiste en destinar a Holy Cross Family Ministries los activos gravables de su plan de jubilación calificado y conservar para sus herederos otros bienes que no formen parte de dicho plan.
Nota: Designar como beneficiarios de su plan de jubilación calificado tanto a organizaciones benéficas como a personas físicas puede acelerar la obligación del pago del impuesto sobre la renta. Consulte siempre con sus asesores financieros o legales antes de designar a los beneficiarios de su plan de jubilación calificado.
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IRA y planes de jubilación calificados
Los activos de los planes de jubilación representan una de las principales fuentes de patrimonio para muchas familias. Por ejemplo, es posible que tenga cientos de miles de dólares invertidos en una IRA, un 401(k), un 403(b) u otro plan de jubilación calificado. Estos planes no pagan impuestos sobre los ingresos que generan ni sobre las ganancias de capital obtenidas dentro de la cuenta. Como resultado, los activos pueden crecer más rápidamente que si estuvieran invertidos fuera de estos planes de jubilación calificados.
El propósito principal de un plan de jubilación es proporcionarle ingresos durante su retiro. Sin embargo, también puede ser una excelente fuente de recursos para realizar donaciones benéficas tanto durante su vida como mediante su patrimonio.
Los retiros están sujetos al impuesto sobre la renta
Con excepción de la IRA Roth, las aportaciones realizadas a un plan de jubilación calificado, como una IRA tradicional, un 401(k) o un 403(b), generalmente no han pagado impuestos. Asimismo, los rendimientos generados dentro de estos planes tampoco están sujetos a impuestos mientras permanezcan en la cuenta. Como consecuencia, los retiros de cualquiera de estos planes (excepto de una IRA Roth) se gravan como ingresos ordinarios. Tan solo el impuesto federal sobre la renta puede alcanzar una tasa de hasta el 37 % sobre esos retiros.
Los retiros son obligatorios a partir de los 73 años
Debe comenzar a realizar retiros de su plan de jubilación calificado al cumplir 73 años de edad. El monto que deberá retirar cada año corresponde a un porcentaje del valor de su plan de jubilación al cierre del año anterior. Ese porcentaje comienza siendo inferior al 4 % para quienes realizan su primera Distribución Mínima Requerida (RMD, por sus siglas en inglés) y aumenta gradualmente con la edad, conforme a las tablas publicadas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Los impuestos sobre los activos restantes del plan de jubilación pueden ser muy elevados
Sus familiares y demás herederos deberán pagar el impuesto sobre la renta por las distribuciones que reciban de su plan de jubilación después de su fallecimiento. Además, los activos de su plan de jubilación calificado forman parte de su patrimonio. Si este supera el límite establecido por la ley para el impuesto sobre sucesiones, dichos activos podrían incrementar la carga fiscal de su patrimonio.
Tan solo el impuesto federal sobre la renta puede alcanzar el 37 %. Si se suman el impuesto federal sobre la renta y el impuesto sobre sucesiones, la carga fiscal total puede llegar al 62 % o incluso superarlo. En los estados que también aplican un impuesto estatal sobre sucesiones, el total de impuestos que deben pagar los herederos por los activos de un plan de jubilación puede ser superior al 62 %.
Done activos de su plan de jubilación a Holy Cross Family Ministries y reduzca su carga fiscal
A diferencia de los activos de su plan de jubilación, la mayoría de los demás bienes de su patrimonio no estarán sujetos al impuesto sobre la renta, además de los posibles impuestos sobre sucesiones que pudieran corresponder. Por ello, su patrimonio y sus herederos pueden pagar menos impuestos si deja a sus herederos los bienes con una menor carga fiscal y destina los activos de su plan de jubilación a una organización benéfica. Pagar menos impuestos significa que una mayor parte de sus bienes llegará a sus herederos. El ahorro dependerá de diversos factores, como el valor de su patrimonio, el estado donde reside, los demás bienes que posea y el tipo de donación que elija.
¿Cómo puedo destinar los activos de mi plan de jubilación a Holy Cross Family Ministries?
Existen varias opciones para destinar los activos de su plan de jubilación a Holy Cross Family Ministries.
Designación de beneficiario
La forma más sencilla y común de donar activos de un plan de jubilación es designar a Holy Cross Family Ministries como beneficiaria de dicho plan. Para hacerlo, solo necesita presentar un formulario actualizado de designación de beneficiarios ante el administrador de su plan de jubilación, indicando a Holy Cross Family Ministries como beneficiaria y especificando el porcentaje de los activos restantes que desea donar. Los activos del plan de jubilación que designe a favor de Holy Cross Family Ministries estarán exentos del impuesto sobre la renta y del impuesto sobre sucesiones. Para que su patrimonio pueda aprovechar ambos beneficios fiscales, es especialmente importante que designe directamente a Holy Cross Family Ministries como beneficiaria de esos activos, y no a su patrimonio.
En el formulario, utilice nuestro nombre legal completo:
Ejemplo
Leo Hogue, de 75 años, es un ejecutivo retirado que acumuló $500,000 USD en el plan de jubilación que estableció hace años a través de la empresa donde trabajaba. Actualmente recibe únicamente las distribuciones mínimas requeridas para permitir que la mayor parte posible de sus inversiones continúe creciendo con ventajas fiscales dentro del plan. A ese ritmo, estima que su cuenta aún tendrá un valor aproximado de $500,000 USD al momento de su fallecimiento.
Al comenzar a planificar el legado que desea dejar, Leo decide incluir una donación a Holy Cross Family Ministries para crear un fondo patrimonial permanente que continúe apoyando generosamente la misión de la organización en su nombre. Para lograr ese objetivo, designa a Holy Cross Family Ministries como beneficiaria del 40 % del saldo final de su plan de jubilación.
Beneficios
- No se pagará impuesto sobre la renta ni impuesto sobre sucesiones por el 40 % de los activos del plan de jubilación de Leo que se transfieran a Holy Cross Family Ministries.
- Supongamos que el saldo de la IRA de Leo al momento de su fallecimiento es de $500,000 USD y que destina el 40 % de ese saldo ($200,000 USD) a Holy Cross Family Ministries. Si Leo dejara esa misma cantidad a su familia, esa distribución estaría sujeta al impuesto sobre la renta como ingreso ordinario. En ese caso, su familia tendría que pagar $74,000 USD en impuesto federal sobre la renta (suponiendo una tasa del 37 %), por lo que solo recibiría aproximadamente $126,000 USD para su propio beneficio. Si el patrimonio de Leo estuviera sujeto al impuesto sobre sucesiones, el ahorro fiscal sería aún mayor, ya que su patrimonio tendría derecho a una deducción por donación benéfica de $200,000 USD para efectos de dicho impuesto.
- Leo tiene la satisfacción de saber que ha establecido un plan de donación que mantendrá vivo su legado y continuará apoyando la misión de Holy Cross Family Ministries durante muchos años después de su fallecimiento.
