পরিকল্পিত দান

IRA এবং Qualified Retirement Plan
অবসরকালীন পরিকল্পনার সম্পদ অনেক পরিবারের জন্য সম্পদের একটি প্রধান উৎস। উদাহরণস্বরূপ, আপনার IRA, 401(k), 403(b), অথবা অন্য কোনো Qualified Retirement Plan-এ কয়েক লক্ষ ডলার বিনিয়োগ করা থাকতে পারে। এই পরিকল্পনাগুলো অর্জিত আয় বা অ্যাকাউন্টের মধ্যে অর্জিত মূলধনী মুনাফার (capital gain) ওপর কোনো কর প্রদান করে না। এর ফলে, এই সম্পদগুলো Qualified Retirement Plan-এর বাইরে রাখা ও বিনিয়োগ করার তুলনায় আরও দ্রুত বৃদ্ধি পায়।

আপনার অবসরকালীন পরিকল্পনার প্রধান উদ্দেশ্য হলো অবসরের সময় আপনাকে আয় প্রদান করা, তবে এটি আপনার জীবদ্দশায় এবং আপনার পরিকল্পনার মেয়াদ শেষ হওয়ার পর দাতব্য উপহার দেওয়ার জন্যও একটি চমৎকার অর্থের উৎস হতে পারে।

উত্তোলনের ওপর আয়কর প্রযোজ্য
Roth IRA ব্যতীত, একটি Traditional IRA, 401(k), বা 403(b)-এর মতো Qualified Retirement Plan-এ জমা করা অর্থের ওপর আগে কখনও কর আরোপ করা হয়নি। এছাড়াও, একটি Qualified Retirement Plan-এর মধ্যে অর্জিত আয়ের ওপরও কর আরোপ করা হয় না। এর ফলে, এই পরিকল্পনাগুলোর যেকোনো একটি থেকে (Roth IRA ব্যতীত) অর্থ উত্তোলন করলে তা সাধারণ আয় (ordinary income) হিসেবে করযোগ্য হয়। শুধুমাত্র ফেডারেল আয়করই এই ধরনের উত্তোলনের ক্ষেত্রে সর্বোচ্চ 37% পর্যন্ত হতে পারে।

আপনার বয়স 73 বছর হলে অর্থ উত্তোলন বাধ্যতামূলক
আপনার বয়স 73 বছর হলে আপনাকে আপনার Qualified Retirement Plan থেকে অর্থ উত্তোলন শুরু করতে হবে। প্রতি বছর আপনাকে যে পরিমাণ অর্থ উত্তোলন করতে হবে, তা আগের বছরের শেষ দিনের হিসাবে আপনার অবসরকালীন পরিকল্পনার মূল্যের একটি নির্দিষ্ট শতাংশ। প্রথম Required Minimum Distribution (RMD) গ্রহণকারীদের জন্য এই হার 4%-এর কম থেকে শুরু হয় এবং IRS কর্তৃক প্রকাশিত সময়সূচি অনুযায়ী বয়স বৃদ্ধির সঙ্গে সঙ্গে বাড়তে থাকে।

অবশিষ্ট অবসরকালীন সম্পদের ওপর কর খুব বেশি হতে পারে
আপনার মৃত্যুর পর আপনার পরিবারের সদস্য এবং অন্যান্য উত্তরাধিকারীদের আপনার অবসরকালীন পরিকল্পনা থেকে তারা যে অর্থ বিতরণ হিসেবে পাবেন, তার ওপর আয়কর দিতে হবে। এছাড়াও, আপনার Qualified Retirement Plan আপনার এস্টেটের অন্তর্ভুক্ত থাকে। তাই যদি আপনার এস্টেটের ওপর এস্টেট কর প্রযোজ্য হয়, তাহলে আপনার পরিকল্পনার কারণে প্রদেয় এস্টেট করের পরিমাণও বৃদ্ধি পেতে পারে।

শুধুমাত্র ফেডারেল আয়করই 37% পর্যন্ত হতে পারে। ফেডারেল আয়কর এবং এস্টেট কর একত্রে 62% বা তারও বেশি হতে পারে। যেসব অঙ্গরাজ্যে এস্টেটের ওপর নিজস্ব কর আরোপ করা হয়, সেখানে উত্তরাধিকারীদের প্রাপ্ত অবসরকালীন পরিকল্পনার সম্পদের ওপর মোট কর 62%-এরও বেশি হতে পারে।

Holy Cross Family Ministries-কে অবসরকালীন পরিকল্পনার সম্পদ দান করুন এবং কর সাশ্রয় করুন
আপনার অবসরকালীন পরিকল্পনার সম্পদের বিপরীতে, আপনার এস্টেটের অন্যান্য অধিকাংশ সম্পদের ওপর, প্রযোজ্য এস্টেট কর ছাড়া, অতিরিক্ত আয়কর দিতে হয় না। ফলে, আপনি যদি কম করযোগ্য সম্পদ আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে হস্তান্তর করেন এবং আপনার অবসরকালীন পরিকল্পনার সম্পদ দাতব্য প্রতিষ্ঠানে দান করেন, তাহলে আপনার এস্টেট এবং উত্তরাধিকারীদের করের পরিমাণ কম হবে। কর কম দেওয়ার অর্থ হলো আপনার উত্তরাধিকারীরা আরও বেশি সম্পদ পাবেন। ঠিক কতটা বেশি পাবেন, তা নির্ভর করবে আপনার এস্টেটের আকার, আপনি কোথায় বসবাস করেন, আপনার মালিকানাধীন অন্যান্য সম্পদ এবং আপনি কী ধরনের দান করছেন তার ওপর।

আমি কীভাবে HCFM-কে অবসরকালীন পরিকল্পনার সম্পদ হস্তান্তর করব?
আপনার অবসরকালীন পরিকল্পনার সম্পদ আমাদের কাছে হস্তান্তর করার জন্য আপনার কাছে কয়েকটি ভালো বিকল্প রয়েছে।

সুবিধাভোগী মনোনয়ন
অবসরকালীন পরিকল্পনার সম্পদ দান করার সবচেয়ে সহজ এবং সবচেয়ে প্রচলিত উপায় হলো আমাদের প্রতিষ্ঠানকে আপনার অবসরকালীন পরিকল্পনার একজন সুবিধাভোগী (beneficiary) হিসেবে মনোনীত করা। এর জন্য আপনাকে শুধু আপনার অবসরকালীন পরিকল্পনার প্রশাসকের কাছে একটি সংশোধিত Beneficiary Designation ফর্ম জমা দিতে হবে, যেখানে আমাদের প্রতিষ্ঠানকে আপনার পরিকল্পনার একজন সুবিধাভোগী হিসেবে উল্লেখ করবেন এবং আপনার অবশিষ্ট সম্পদের কত শতাংশ আমরা পাব তা নির্ধারণ করবেন।
আপনি আমাদের জন্য যে অবসরকালীন পরিকল্পনার সম্পদ মনোনীত করবেন, তা সম্পূর্ণরূপে আয়কর এবং এস্টেট কর থেকে অব্যাহতি পাবে। আপনার এস্টেট যাতে এই দুটি কর-সুবিধাই পেতে পারে, সেজন্য বিশেষভাবে গুরুত্বপূর্ণ হলো যে আপনি এই অবসরকালীন পরিকল্পনার সম্পদের মনোনীত সুবিধাভোগী হিসেবে আপনার এস্টেটের পরিবর্তে আমাদের প্রতিষ্ঠানকে উল্লেখ করবেন।
অনুগ্রহ করে ফর্মে আমাদের প্রতিষ্ঠানের আইনি নাম ব্যবহার করুন: Crusade for Family Prayer, Inc.

উদাহরণ

Leo Hogue, 75 বছর বয়সী, একজন অবসরপ্রাপ্ত ব্যবসায়িক নির্বাহী। বহু বছর আগে তিনি তাঁর কোম্পানির মাধ্যমে প্রতিষ্ঠিত অবসরকালীন পরিকল্পনায় $500,000 সঞ্চয় করেছেন। তিনি তাঁর পরিকল্পনা থেকে শুধুমাত্র ন্যূনতম বিতরণ (minimum distributions) গ্রহণ করেন, যাতে পরিকল্পনার ভেতরে যতটা সম্ভব করমুক্ত প্রবৃদ্ধি বজায় থাকে। এই হারে, তিনি আশা করেন যে তাঁর মৃত্যুর সময়ও তাঁর অ্যাকাউন্টের মূল্য $500,000 থাকতে পারে।

Leo তাঁর জীবনের এমন এক পর্যায়ে পৌঁছেছেন, যখন তিনি তাঁর মৃত্যুর পর রেখে যাওয়া উত্তরাধিকার (legacy) সম্পর্কে ভাবতে শুরু করেছেন। তিনি Holy Cross Family Ministries-কে একটি উইলভিত্তিক দান (bequest) করার সিদ্ধান্ত নেন, যাতে তাঁর নামে একটি endowed fund প্রতিষ্ঠা করা যায় এবং যা দীর্ঘদিন ধরে উদার সহায়তা প্রদান অব্যাহত রাখবে। তাঁর এই লক্ষ্য পূরণের জন্য, তিনি তাঁর অবসরকালীন অ্যাকাউন্টের চূড়ান্ত অবশিষ্ট অর্থের 40% Holy Cross Family Ministries-এর জন্য মনোনীত করেন।
উদাহরণ

• Leo-এর অবসরকালীন পরিকল্পনার যে 40% সম্পদ HCFM-এ হস্তান্তর করা হবে, তার ওপর কোনো আয়কর বা এস্টেট কর প্রযোজ্য হবে না।
• ধরা যাক, Leo-এর IRA-এর মেয়াদ শেষ হওয়ার সময় এর অবশিষ্ট মূল্য $500,000 এবং তিনি সেই অর্থের 40% ($200,000) HCFM-কে দান করেন। যদি Leo একই পরিমাণ অর্থ তাঁর পরিবারের কাছে হস্তান্তর করতেন, তাহলে সেই বিতরণের ওপর সাধারণ আয়কর (ordinary income tax) প্রযোজ্য হতো। তাঁর পরিবারকে IRA-এর সম্পদের ওপর $74,000 (37% কর-স্ল্যাব) আয়কর দিতে হতো, ফলে তাদের নিজস্ব ব্যবহারের জন্য প্রায় $126,000 অবশিষ্ট থাকত। যদি Leo-এর এস্টেটের ওপর এস্টেট কর প্রযোজ্য হয়, তাহলে কর-সাশ্রয় আরও বেশি হতো, কারণ তাঁর এস্টেট $200,000-এর একটি এস্টেট কর দাতব্য কর-ছাড় (estate tax charitable deduction) পাওয়ার অধিকারী হতো.
• Leo তাৎক্ষণিক সন্তুষ্টি লাভ করেন এই জেনে যে তিনি এমন একটি দান পরিকল্পনা তৈরি করেছেন, যা তাঁর মৃত্যুর অনেক পরেও তাঁর নামকে স্মরণীয় করে রাখবে এবং Holy Cross Family Ministries-কে সহায়তা প্রদান করে যাবে।