Mifano ya Mpango wa Kutoa

Dhamana Zinazouzwa Hadharani ni Nini?

Dhamana zinazouzwa hadharani ni hisa, hati fungani, na aina nyingine za uwekezaji ambazo thamani yake hupatikana kwa urahisi kupitia soko rasmi la dhamana. Kwa mfano, hisa zinazoorodheshwa kwenye masoko ya hisa ya New York au NASDAQ ni dhamana zinazouzwa hadharani.

Je, Hisa za Mfuko wa Pamoja wa Uwekezaji (Mutual Fund) ni Dhamana Zinazouzwa Hadharani?

Ingawa mifuko ya pamoja ya uwekezaji huuzwa na kampuni husika badala ya kupitia soko la hisa, sheria zilezile za michango ya hisani hutumika kwa hisa za mifuko hiyo kama zilivyo kwa hisa zinazouzwa hadharani. Zawadi za hisa za mutual fund zina faida zilezile za kodi kama zawadi za hisa za kawaida.

Faida za Kodi za Kuchangia Dhamana Zinazouzwa Hadharani

Unaweza kuokoa kodi ya mapato na kodi ya faida ya mtaji (capital gains tax) unapotoa hisa za dhamana zinazouzwa hadharani ambazo umemiliki kwa mwaka mmoja au zaidi.

Faida ya Kodi ya Mapato

Ikiwa umeshikilia dhamana zako kwa zaidi ya mwaka mmoja, na unawasilisha makato ya kodi kwa njia ya itemized deductions, unaweza kupunguza kutoka kwenye mapato yako yanayotozwa kodi thamani kamili ya soko ya hisa zako katika tarehe ya mchango wako, bila kujali kiasi ulicholipa ulipozinunua. Makato yako yanazuiliwa hadi asilimia 30 ya mapato yako yaliyorekebishwa (adjusted gross income). Hata hivyo, sehemu yoyote ya makato ambayo hukuitumia unaweza kuihamishia hadi miaka mitano inayofuata.

Faida ya Kodi ya Faida ya Mtaji

Unapotoa dhamana zinazouzwa hadharani ambazo zimeongezeka thamani, na umezimiliki kwa zaidi ya mwaka mmoja, hutalazimika kulipa kodi ya faida ya mtaji iliyopatikana kutokana na dhamana hizo. Kama ungeziuza mwenyewe, ungelipa kodi ya faida ya mtaji kwa tofauti kati ya bei ya kuuza na kiasi ulicholipa ulipozinunua.

Je, Nitoe Dhamana Zangu Moja kwa Moja au Niziuze Kisha Nitoe Fedha?

Ni vyema kutoa dhamana zako moja kwa moja kwa Holy Cross Family Ministries ikiwa umezimiliki kwa zaidi ya mwaka mmoja na zimeongezeka thamani. Kwa kufanya hivyo, utaepuka kulipa kodi ya faida ya mtaji. Ikiwa utaziuza kwanza kisha utoe fedha zilizopatikana, utalazimika kulipa kodi ya faida ya mtaji yote, jambo ambalo linaweza kukugharimu bila sababu.

Ni Faida Gani ya Kutoa Hisa Zilizoongezeka Thamani Badala ya Fedha Taslimu?

Unapotoa mchango wa fedha taslimu kwa shirika la hisani, unapata tu punguzo la kodi ya mapato. Lakini unapotoa hisa zenye thamani sawa ambazo zimeongezeka thamani, unapata punguzo hilo hilo la kodi ya mapato na unaepuka kulipa kodi ya faida ya mtaji. Kadiri hisa zako zinavyokuwa zimeongezeka zaidi thamani, ndivyo utakavyookoa kodi zaidi.

Jedwali lililo hapa chini linaonyesha jinsi kutoa hisa zilizoongezeka thamani kunavyoweza kukuokoa kodi nyingi zaidi kuliko kutoa kiasi sawa cha fedha taslimu.

Zawadi ya Fedha Taslimu dhidi ya Zawadi ya Hisa

Je, Nitoe Dhamana Zilizopoteza Thamani?

Hapana! Ikiwa utauza dhamana zilizopoteza thamani, unaweza kutumia hasara ya mtaji (capital loss) kupunguza faida nyingine za mtaji (capital gains). Hata kama huwezi kudai punguzo la kodi kutokana na hasara hiyo mwaka huu, unaweza kuhamisha punguzo hilo na kulitumia kwa hadi miaka mitano ijayo. Ikiwa ungependa kutoa dhamana zilizopoteza thamani kama zawadi, ni bora uziuze kwanza na kudai hasara ya mtaji. Kisha unaweza kutoa fedha ulizopata kutokana na mauzo hayo kwa Holy Cross Family Ministries na kutumia hasara hiyo kupunguza kodi ya faida ya mtaji utakayopata baadaye.

Nini Hutokea Nikitoa Dhamana Nilizonunua Chini ya Mwaka Mmoja Uliopita?

Punguzo la kodi kwa mali ambayo umeimiliki kwa miezi 12 au chini ya hapo, inayojulikana kama mali ya “faida ya mtaji ya muda mfupi (short-term capital gain),” litakuwa kiasi cha thamani yake ya sasa ya soko au kiasi ulicholipia, chochote kilicho kidogo zaidi. Kwa mfano, ikiwa utatoa hisa zenye thamani ya dola 10,000 ambazo ulinunua miezi tisa iliyopita kwa dola 1,000, punguzo lako la kodi litakuwa dola 1,000 badala ya dola 10,000.

Unapotoa mali yenye faida ya mtaji ya muda mfupi, punguzo lako la kodi linaweza kufikia asilimia 50 ya mapato yako yaliyorekebishwa (adjusted gross income), badala ya kiwango cha kawaida cha asilimia 30.

Je, Ni Rahisi Kutoa Dhamana Zinazouzwa Hadharani?

Ndiyo. Iwe unapanga kutoa hisa moja au hisa elfu moja, ni rahisi kutoa dhamana zako zinazouzwa hadharani kwa Holy Cross Family Ministries.

Mfano

Dominick Foster angependa kutoa zawadi ya dola 10,000 kwa Holy Cross Family Ministries. Ingawa angeweza kuandika hundi ya kiasi hicho, ataokoa kodi zaidi kwa kutoa hisa zenye thamani ya dola 10,000 badala yake. Baada ya kupitia mipango yake pamoja na mshauri wake wa uwekezaji, anaamua kutoa hisa za Poptropica Corporation zenye thamani ya dola 10,000. Alizinunua hisa hizo miaka 20 iliyopita kwa dola 1,000 pekee.

Faida

• Dominick atapata mara moja punguzo la kodi ya mapato la dola 10,000, ambalo litamwokoa dola 3,700 (kwa kiwango cha kodi cha asilimia 37), mradi atumie mfumo wa itemized deductions.
• Dominick anaweza kudai punguzo la hadi asilimia 30 ya mapato yake yaliyorekebishwa katika mwaka wa mchango wake, na sehemu ambayo haitatumika inaweza kuhamishwa kwa hadi miaka mitano ijayo.
• Hatatozwa kodi kwa faida ya mtaji ya dola 9,000, jambo ambalo litamwokoa dola 1,800 za ziada (kwa kiwango cha kodi cha asilimia 20).
• Atapata kuridhika kwa kutoa zawadi ya dola 10,000 kwa Holy Cross Family Ministries.